Retraite Madelin et PER des indépendants

Les retraites de base et complémentaires des indépendants sont souvent modestes. Pour maintenir leur niveau de vie, beaucoup se constituent une épargne retraite. Le contrat Madelin retraite a longtemps été l’outil de référence ; depuis la loi Pacte, il est remplacé par le PER individuel.

Du Madelin au PER

Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible d’ouvrir un contrat Madelin retraite. Les contrats existants continuent de fonctionner et peuvent être transférés vers un PER individuel, qui offre plus de souplesse.

Ce que permet le PER individuel

• Des versements libres, sans le montant minimal annuel des anciens contrats Madelin.
• Une déduction des versements du bénéfice imposable, dans un plafond spécifique aux indépendants.
• Une sortie en capital ou en rente au moment de la retraite, au choix.
• Un déblocage anticipé dans certains cas, comme l’achat de la résidence principale ou la liquidation judiciaire.

Pour qui ?

Artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL. Le micro-entrepreneur peut ouvrir un PER, mais la déduction a moins d’intérêt pour lui.

À compléter

La retraite se prépare en même temps que la protection des revenus : voyez la prévoyance du chef d’entreprise et la mutuelle TNS.

Exemple : une architecte libérale

Une architecte libérale de 45 ans verse 6 000 euros par an sur un PER individuel. Elle les déduit de son bénéfice, dans le plafond des indépendants, ce qui réduit son impôt sur le revenu. À la retraite, elle choisira entre un capital, une rente, ou un mélange des deux.

Questions fréquentes

Mon ancien contrat Madelin continue-t-il ? Oui, il continue de fonctionner. Vous pouvez aussi le transférer vers un PER individuel.

Les versements sont-ils bloqués jusqu’à la retraite ? Oui, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.

Le PER est-il intéressant pour un micro-entrepreneur ? La déduction fiscale profite surtout à ceux qui sont imposés sur un bénéfice réel ; il peut rester utile comme épargne.