Tous les salariés du privé cotisent à la retraite de base de la Sécurité sociale et à la retraite complémentaire Agirc-Arrco, obligatoire. L’entreprise peut aller plus loin et aider ses salariés, et ses dirigeants, à se constituer une épargne retraite supplémentaire.
La retraite complémentaire obligatoire
Depuis 2019, l’Agirc, pour les cadres, et l’Arrco, pour tous les salariés, ont fusionné en un régime unique : l’Agirc-Arrco. L’employeur et le salarié y cotisent ; les cotisations donnent des points, convertis en pension au départ en retraite. Les professions libérales ont leurs propres caisses, comme la CNBF pour les avocats ou la CAVEC pour les experts-comptables.
L’épargne retraite d’entreprise
- Le PER d’entreprise collectif, ouvert à tous les salariés, alimenté par l’épargne salariale et l’abondement de l’employeur.
- Le PER obligatoire, qui remplace les anciens contrats « article 83 », pour tout ou partie du personnel, par exemple les cadres.
Les avantages
Les versements de l’employeur bénéficient d’un régime social et fiscal favorable, dans certaines limites. Pour l’entreprise, c’est un outil pour attirer et fidéliser, souvent moins coûteux qu’une augmentation de salaire équivalente.
Pour le dirigeant non salarié
Le travailleur non salarié prépare sa retraite avec un PER individuel : voir la retraite Madelin et le PER des indépendants.
Exemple : une PME de vingt salariés
Une PME met en place un PER d’entreprise collectif et abonde chaque versement de ses salariés à 100 %, dans la limite de 1 000 euros par an. Pour l’entreprise, l’abondement bénéficie d’un régime social favorable ; pour les salariés, c’est une épargne retraite qui grossit deux fois plus vite.
Questions fréquentes
La retraite complémentaire Agirc-Arrco est-elle obligatoire ? Oui, pour tous les salariés du secteur privé, dès le premier euro de salaire.
Le dirigeant peut-il profiter du PER d’entreprise ? Oui dans les entreprises de 1 à 250 salariés, s’il est mandataire social ou TNS, sous conditions.
Que sont devenus les contrats article 83 ? Ils ont été remplacés par le PER obligatoire ; les anciens contrats peuvent y être transférés.
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